『물개 미소』는 수족관에 살고 있는 두 마리 물개의 이야기다. 그 중 톰은 인간의 말을 이해할 수 있지만 그가 할 수 있는 일은 인간이 하라는 대로 행동하고 그 보상으로 배불리 먹는 게 전부다. 다른 물개 제리 역시 거의 평생을 그곳에서 그렇게 살아왔다. 그리고 수족관의 경영악화로 그들의 물개쇼도 위기를 맞는다.